离岸豁免全攻略！香港公司免税秘籍，合规省税必看！

“离岸豁免一通过，账上直接多出495万现金！”

——深圳某跨境企业老板亲述

最近，乐讯咨询服务了一家深圳科技公司。

通过香港子公司实现离岸豁免，利润3000万港元省税495万。

原本需按16.5%税率缴纳的利得税，因业务完全离岸操作，分文未缴。

省下的资金让企业半年内拿下东南亚市场，估值翻倍。

老板直言：“合规省税，才是企业最硬核的竞争力！”

内地企业出海掘金，香港公司为何成“省税神器”？

低税率、多优惠的营商环境，加上离岸豁免这一“免税大招”，让跨境企业轻松实现利润翻倍。

别人被税率压垮，你用省下的税金疯狂扩张市场；

别人战战兢缴税，你拿着《豁免同意书》坐等税局盖章认准。

但——

离岸豁免绝非“零申报”的灰色操作！

税局审查之严堪比“过筛子”，材料错一处=495万税金连本带利补缴！

如何申请？需要哪些条件？

一文解锁香港公司合规省税的核心逻辑！

一、什么是离岸豁免？

香港实行“属地征税”原则，仅对源自本地的利润征税。若企业利润全部来自海外，即可向税局申请离岸豁免，免缴16.5%的利得税

✅ 划重点：离岸豁免≠零申报！需通过审计证明业务实质离岸，否则可能面临税务追责！

二、申请离岸豁免的4大核心条件

1️⃣ 无本地实体：

· 在香港无办公室、无雇员；

· 客户/供应商均非香港企业或个人。

2️⃣ 业务全程离岸：

· 合同洽谈、签署均在香港以外完成；

· 货物不经香港报关或仓储。

3️⃣ 资金流向清晰：

· 收付款不涉及香港账户（信用证需提供完整证明）。

4️⃣ 全球最低税率合规：

· 需提供其他地区完税证明（2024年新政）。

关键提醒：首次审计时申请成功率最高！拖延可能增加税局质疑风险。

三、申请材料清单

1. 公司基础文件：注册证书、架构图、员工信息；

2. 业务证据链：购销合同、发票、物流单据、邮件记录；

3. 供应链证明：客户/供应商名单、价格依据、货仓地址；

4. 资金凭证：付款方式说明（如信用证）

避坑指南：税局问询函需1个月内回复！材料不全会直接导致申请失败！

四、申请全流程解析（附时间线）

1️⃣ 做账审计（1-3个月）：

· 委托持牌会计师出具审计报告，同步提交离岸申请。

2️⃣ 税局问询（2-6个月）：

· 收到信函后，需针对性回复业务离岸证据（如合同、物流记录）。

3️⃣ 抗辩程序（关键阶段）：

· 税局可能多次发函，专业回复是成功关键！建议由财税顾问协助。

4️⃣ 结果通知（6-24个月）：

· 通过则获《豁免同意书》；失败需补税+罚款。

案例参考：某跨境电商年利润1000万港元，成功豁免省税165万！

五、离岸豁免≠一劳永逸！

· 不定期复查：税局可能每2-3年要求更新资料；

· 业务变更需申报：若经营模式调整，须重新评估资质。

离岸豁免材料复杂？

税局问询难应对？

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